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¿Cómo se pagan impuestos en los países de nuestro entorno?

En general los sistemas impositivos de los países desarrollados comparten muchas similitudes, como el concepto de residencia fiscal, tarifas progresivas, deducciones de acuerdo a circunstancias personales y familiares, sistema de retenciones o pagos a cuenta, obligación de presentar declaración, etc.

¿Cómo funciona la deducción por inversión en empresas de nueva creación?

La deducción por inversión en empresas de nueva creación permite a aquel contribuyente que ha suscrito acciones o participaciones en el capital de una entidad en el momento de su constitución o en los tres años siguientes mediante una ampliación de capital, aplicar una deducción del 20% de dicha inversión con un límite de 50.

Tengo un viaje de trabajo y mi empresa me reembolsa los gastos. ¿Debo tributar por ello en la declaración?

No. El reembolso al empleado de gastos relacionados con la actividad laboral por parte de la compañía con ocasión de un viaje profesional no deberán quedar generalmente sometidos a gravamen. En algunos casos será como un suplido, es decir, un importe que el empleado adelanta en nombre de la compañía, y, en otros casos, podrá constituir una dieta de locomoción, manutención o estancia cuando el empleado, por razones laborales, deba desplazarse a un municipio diferente al de su trabajo y residencia.

Recibo una beca de investigación. ¿Tengo que declarar por ella?

Los graduados universitarios que sigan ampliando sus conocimientos como investigadores en formación y que reciban una beca para la investigación por una entidad sin fines lucrativos o por una fundación bancaria en el desarrollo de su actividad de obra social quedarán exentos de tributación en el IRPF.

¿Qué son los llamados impuestos negativos?

Los impuestos negativos es la forma de referirse comúnmente a ciertas deducciones que desde hace unos años benefician ciertas circunstancias, como las madres trabajadoras con hijos menores de tres años, los padres de familias numerosas o con descendientes con discapacidad.

¿Puedo seguir aplicando la exención por reinversión en vivienda habitual?

Sí, pese a la eliminación de la deducción por adquisición en vivienda habitual, teniendo en cuenta el régimen transitorio por el cual pueden seguir aplicándose la deducción por inversión en vivienda habitual aquellos contribuyentes que adquirieron la vivienda con anterioridad a 1 de enero del ejercicio 2013.

¿Deduce más una donación a la Iglesia o a una ONG?

Lo primero que hay que indicar es que como donativo se entiende cualquier aportación económica que realices, es decir, tanto las que sean periódicas como las esporádicas. En términos generales puedes deducirte el 75% de los primeros 150 euros donados y el 30% del resto (un 35% si durante los últimos 2 ejercicios has donado a la misma entidad una cuantía igual o superior a la que estés donando este año).

¿Tengo que declarar el alquiler de una casa en Reino Unido?

Si un contribuyente del IRPF obtiene rendimientos por el alquiler de una casa que posee en el extranjero, deberá incluirlos en su declaración del IRPF, ya que, como contribuyente por el IRPF tributa en España por su rendimientos de fuente mundial, es decir, tanto lo obtenido en España como en el extranjero.

Mis padres viven con nosotros. ¿Puedo deducirme por su mantenimiento?

Aquellos contribuyentes cuyos padres convivan con ellos podrán beneficiarse en su declaración de renta de una deducción de mínimo por ascendientes, siempre que se cumplan los siguientes requisitos: -Que a fecha 31 de diciembre del ejercicio al que se refiere la declaración a presentar, los progenitores sean mayores de 65 años o que se traten de personas con un grado de discapacidad igual o superior al 33%.

Si trabajas temporadas en el extranjero no debes pagar impuestos en España sobre estos días, ¿cómo funciona?

Los residentes fiscales que sean empleados por cuenta ajena y que tengan viajes de trabajo al extranjero podrán dejar exento del IRPF español el salario correspondiente a esos días trabajados fuera de España, siempre que dichos trabajos sean en beneficio de una entidad no residente fiscal en España, que se produzca un desplazamiento efectivo al extranjero (no sirve por ejemplo que el trabajo se realice por ejemplo para una empresa alemana desde España), que el país de desplazamiento no sea considerado un paraíso fiscal y tenga un impuesto análogo al IRPF español (no se exige no obstante que el contribuyente pague impuestos en ese país para poder aplicar la exención en España).

He vendido una cartera de acciones con una gran pérdida. ¿Cómo compensarla en mi declaración?

Las pérdidas patrimoniales que deriven de la transmisión de elementos patrimoniales se compensarán primeramente con ganancias patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales igualmente, y, si aún quedara un remanente de pérdida patrimonial, se compensará con el saldo positivo de los rendimientos de capital mobiliario de la base del ahorro, obtenido en el mismo período impositivo, con el límite del 20% de dicho saldo positivo.

¿Puedo aplicar la reducción de rendimientos irregulares a un bono de fidelización?

La normativa del IRPF permite aplicar una reducción del 30% a los rendimientos del trabajo irregulares que se hayan generado en un período superior a dos años, cuyo pago se impute a un solo ejercicio impositivo, y siempre que en el plazo de los cinco ejercicios impositivos anteriores el contribuyente no hubiera aplicado esta misma reducción a otros rendimientos irregulares, exceptuando la reducción aplicada sobre una indemnización por despido.

¿En qué circunstancias me puede salir la declaración a pagar?

Las rentas obtenidas por cada persona pueden ser de muy diversa índole: rentas del trabajo, rentas de actividades económicas, rendimientos por alquiler, ganancias o pérdidas patrimoniales, etc. La Administración Tributaria exige al contribuyente el pago de impuestos por la obtención de cada una de las rentas.

Declaración de la renta: Cómo declarar la venta de una vivienda

Con un mercado inmobiliario en recuperación, las operaciones de compraventa de viviendas están a la orden del día. En la declaración de la renta se puede reflejar como una ganancia patrimonial, si obtuvo más dinero que el que se gastó para comprarla, o bien por una pérdida patrimonial, si ocurre a la inversa.

¿Puedo aplazar o fraccionar el importe que salga a pagar de mi declaración?

La Administración tributaria permite al contribuyente fraccionar el importe a ingresar de su declaración. Para efectuar el pago de la declaración, el contribuyente podrá elegir entre dos opciones: -Por efectuarlo de una sola vez, en el momento de presentación de la declaración, o domiciliando el pago, que generalmente se cargará en cuenta a la finalización del plazo voluntario de presentación, el 2 de julio este año.

Soy asalariado. ¿Qué gastos puedo deducirme de mi salario en la declaración?

Los gastos que pueden deducirse de los rendimientos del trabajo los asalariados son limitados. No se permite deducir en general ningún gasto que sea diferente a los siguientes: - Las cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias de funcionarios que estén vinculadas a los rendimientos del trabajo, ya sean en España o en el extranjero.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la Renta?

Desde esta semana hasta el próximo 2 de julio, los contribuyentes tienen una cita con Hacienda para realizar la declaración de la Renta. Este año, la Agencia Tributaria prevé recaudar 153 millones al aumentar los contribuyentes que tienen que ingresar y bajar los que tienen un resultado positivo.

Cómo hacer la declaración con el Renta Web

Este año, como novedad la Agencia Tributaria ha puesto en marcha una aplicación en la que se puede confirmar la declaración de la Renta con un solo clic, aunque no se puede modificar por lo que los expertos aconsejan rendir las cuentas con Hacienda con el Renta Web, el programa sustituto del Padre.

¿Declaración de la Renta individual o conjunta?

Una de las decisiones más importantes a la hora de presentar la declaración de la Renta pasa por elegir, cuando sea posible, entre tributación individual o conjunta. Estas son las diferencias, según se explica en la «Guía Fiscal 2018» del Centro de Estudios Financieros y la «Guía Fiscal» de la Agencia Tributaria.

¿Cómo incluyo las operaciones de un fondo de inversión en la declaración de la Renta?

Si se trata de una operación de transmisión de participaciones de fondos de inversión y reinversión en adquisición de nuevas participaciones de acuerdo con el artículo 94. 1. a) de la Ley del IRPF, que en su segundo párrafo regula el régimen de diferimiento por reinversión entre instituciones de inversión colectiva, conlleva que no resulta computable la ganancia o pérdida patrimonial producida en un reembolso o transmisión de participaciones o acciones de instituciones de inversión colectiva, Esto será aplicable cuando el importe obtenido como consecuencia de dicho reembolso o transmisión, se destine, siguiendo al efecto un determinado procedimiento, a la adquisición o suscripción de otras acciones o participaciones en instituciones de inversión colectiva, manteniéndose en los nuevos valores tanto la fecha como el valor de adquisición de las acciones o participaciones transmitidas o reembolsadas.

¿Cuánto debo tributar por los premios recibidos?

Los premios se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales y se integran en la base general del IRPF junto con salario, rendimientos de actividades económicas y profesionales, rendimientos de alquiler de inmuebles y otras imputaciones de renta, y sometidas a la escala progresiva que puede alcanzar el marginal máximo del 45% en términos generales, tipo máximo que podrá variar en función de la Comunidad Autónoma de residencia.

¿Cuáles son los sistemas de previsión social que dan derecho a reducciones?

Reducirán la base imponible general del IRPF las siguientes aportaciones y contribuciones: -del partícipe, y en su caso también de la empresa empleadora en su nombre, a planes de pensiones. -a mutualidades de previsión social por parte de empresarios, profesionales, trabajadores por cuenta ajena o socios trabajadores.

¿Cuáles son los gastos deducibles del rendimiento del trabajo?

Los gastos deducibles de los rendimientos del trabajo son los siguientes: Cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias de funcionarios, detracciones por derechos pasivos y cotizaciones a los colegios de huérfanos o entidades similares: casilla 011 del modelo de declaración IRPF 2016.

¿Cómo se declaran las ganancias en el juego?

Las ganancias del juego netas, que se pueden compensar con las pérdidas del juego producidas en el mismo año, se califican como una ganancia patrimonial no derivada de la transmisión de elementos patrimoniales.

¿Puedo deducirme las obras realizadas en casa?

La deducción por construcción de vivienda habitual, por obras de ampliación de vivienda habitual o de adecuación por razones de discapacidad se eliminó con efectos 1 de enero de 2013. No obstante, si tales obras empezaron y se pagaron cantidades por las mismas antes de esa fecha, aún en su declaración de la Renta referente a 2016 podría aplicar el régimen transitorio que permite su deducción.

¿En qué parte del programa Renta Web se introduce el cobro de dividendos de acciones?

Los dividendos de acciones se introducen en el apartado de los rendimientos del capital mobiliario, concretamente en la casilla 24 del modelo de declaración. Es importante introducir asimismo las retenciones soportadas sobre estos dividendos, y en su caso los gastos de administración y custodia que le cobre la entidad depositaria de las acciones, pues podrán ser deducibles del dividendo.

¿Cuándo compensa realizar la declaración de la Renta pese a no estar obligado?

Una de las razones por las que interesa presentar la declaración del IRPF pese a no estar obligado es porque el resultado de dicha declaración sea a devolver, como consecuencia de haber sufrido retenciones que superen la cuota tributaria, y/o como consecuencia de tener derecho a los denominados impuestos negativos, que son las deducciones por maternidad, por familia numerosa, ascendientes/descendientes con discapacidad a cargo o familia monoparental con dos hijos sin derecho a recibir anualidades por alimentos, en el caso de no haberlas percibido anticipadamente durante el año.

¿Qué datos personales hay que introducir cada año en la declaración de la Renta?

Los datos personales principales que deben introducirse o revisarse en la declaración del borrador de declaración ya elaborado por Hacienda a través de la aplicación Renta Web, y que afectan algunos al cálculo de la declaración son: -Datos del declarante y cónyuge: NIF, apellidos, nombre, sexo, fecha de nacimiento, estado civil, grado de discapacidad, dirección del domicilio actual y en calidad de qué vive en la misma (propietario, usufructuario, arrendatario u otras situaciones), que no tiene por qué coincidir con la Comunidad Autónoma de residencia en el año al que se refiera la declaración (campo 70), y que determinará las tablas y las deducciones autonómicas.

¿Debo tributar por el Plan PIVE?

El Plan PIVE constituye una subvención estatal que no está calificada como exenta del IRPF, y por lo tanto debe ser declarada- Se califica como una ganancia patrimonial no derivada de la transmisión de elementos patrimoniales, y se integra en la base general del IRPF junto con salario, rendimientos de actividades económicas, rendimientos del capital inmobiliario y otras imputaciones de renta, y sometida a la escala progresiva del impuesto que alcanza en términos generales el 45% de tipo marginal máximo.

¿Hay alguna novedad a destacar este año en la declaración de la Renta?

A efectos logísticos la principal novedad es la eliminación del programa PADRE y la unificación de todo el proceso de elaboración de declaración en una sola aplicación online: Renta Web. También se ha incorporado la posibilidad de instar la rectificación de declaración IRPF a través de este sistema Renta Web, cuando el resultado de la declaración es mejor (más a devolver o menos a ingresar) que el de la declaración originalmente presentada.

Recomendaciones básicas para rebajar la factura fiscal

Las medidas conducentes a rebajar la factura fiscal del año deben tomarse antes de la finalización del mismo y las más comunes son las contribuciones a sistemas de previsión social: planes de pensiones; donativos a la Iglesia o fundaciones, que incrementan la deducción cuando hay recurrencia cada año; o amortizar hipoteca para alcanzar la base máxima de deducción de los 9.

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